我集團收到玉林市審計局的《玉林市農產品批發市場配套工程（二環路農產品批發市場至一環北路口段）Ⅲ標等4個標段竣工結算審計報告》（玉審報〔2020〕44號）后，高度重視，對審計報告中指出的問題積極進行整改，現將整改情況公告如下：

一、審計發現問題的整改情況

（一）關于多計工程造價的問題

我集團將嚴格按照審計局審定的工程造價與施工單位進行結算：

1. 玉林市農產品批發市場配套工程（二環路農產品批發市場至一環北路口段）Ⅲ標（以下簡稱農批III標）的中標單位尚未申請支付相關尾款，我集團將嚴格按市審計局審定的工程結算認定造價33431160.41元（已扣減工期和超報結算違約金1071816.4元）再扣減施工過程中違約金188144.82元（詳見附件一：玉城投司函[2021]3號），即按總造價33243015.59元計算支付尾款。

2. 建筑垃圾挖運工程的中標單位尚未申請支付相關尾款，我集團將嚴格按市審計局審定的工程造價1719808.04元計算支付尾款。

3.規劃五路口交通信號燈采購及安裝工程的中標單位尚未申請支付相關尾款，我集團將嚴格按市審計局審定的工程造價323580.22計算支付尾款。

（二）關于未按照合同工期完成項目，未及時發揮效益問題

農批III標和農批IV標工期延誤主要原因為征地拆遷沒解決、村民阻攔施工和臺風暴雨天氣等方面因素，根據甲乙雙方簽訂的工期洽商及工期延誤說明約定，已扣除農批III標工期延誤違約金1035089.30元，已扣除農批IV標工期延誤違約金451465.22元。

（三）關于4個標段的合同履約保證金未在玉林市農產品批發市場配套工程基建賬上核算問題

玉林市農產品批發市場配套工程（二環路農產品批發市場至一環北路口段）Ⅲ標等4個標段的履約保證金的收取與退還均在集團本部賬套核算，未在玉林市農產品批發市場配套工程基建中核算。我集團已按《國有建設單位會計制度》規定進行賬務調整，

在基建項目賬中對收取、退還的履約保證金進行會計核算。

二、其他情況反映

• 農批市場配套工程IV標竣工結算審計情況

農批市場配套工程IV標施工單位已簽字蓋章確認《建設工程結算認定表》。（定案表見附件二）

• 合同簽訂不完善

  我集團以后將加強合同管理，強化合同簽訂審核以及合同執

行管理，避免產生合同風險。

三、審計建議的采納情況

1.加強工程結算審核力度。我集團將加大力度做好工程結算計量真實，確保工程竣工結算準確。

2.加強合同管理。我集團將進一步加強制度建設，落實責任制，強化合同簽訂審核以及合同執行管理，避免產生合同風險。

   3.嚴格按照會計法、基建會計制度等相關規定規范基建項目賬的會計核算。我集團財務部嚴格執行《國有建設單位會計制度》的規定，確保會計信息的完整性和準確性。

       玉林市城市建設投資集團有限公司

               2021年2月20日